Оглавление
Когда бизнесу срочно нужны деньги, а кредит получить невозможно, предприниматели могут реализовать свое имущество. Продать свои активы можно лизинговой компании – в этом случае можно получить прибыль при продаже и в то же время заставить имущество работать на бизнес. Расскажем подробнее о такой схеме и ее практическом применении.
Особенности возвратного лизинга
При такой сделке предприниматель продает свою собственность компании по лизингу на условии, что последняя предоставит это имущество в аренду продавцу. При продаже лицо не расстается с собственностью, оно может пользоваться ей на платной основе.
С помощью этой схемы можно выполнить следующие задачи:
- Сохранить свое имущество и в то же время получить существенную сумму, чтобы погасить задолженность, закупить новое оборудование, выплатить заработную плату сотрудникам.
- Отнести платежи по лизингу к своим расходам, что позволит сократить налог на прибыль на законных основаниях.
- Снять активы с баланса компании, чтобы не тратить денежные средства на их содержание.
Данное соглашение заключают на срок от одного года до пяти лет. Точный срок зависит от разновидности активов, их стоимости, степени естественного износа. В качестве предмета выступает следующее имущество:
- Недвижимое имущество.
- Специализированная техника.
- Легковые и грузовые автомобили.
- Промышленное оборудование.
Особенности оформления возвратного лизинга для организаций и предпринимателей
В заключении сделки предусмотрено два этапа. На первом этапе стороны заключают договор, в документе указываются условия передачи собственности. Обязательно отмечается, что активы, которые передаются в аренду, будут приобретены у получателя лизинга.
Между предпринимателем (или юридическим лицом) и лизинговой организации также заключается договор о купле-продаже – это второй этап сделки. В этом соглашении указывается, что покупатель приобретает активы с дальнейшей передачей их в аренду другой стороне.
Для заключения сделки потребуется собрать пакет документации. Список документов зависит от лизинговой организации. В большинстве случаев это:
- Документ об удостоверении личности.
- Документы на предмет договора (свидетельство о праве собственности на недвижимость, свидетельство, подтверждающее регистрацию транспортного средства).
- Бухгалтерские отчетные документы или налоговая декларация.
- Выписка из расчетного счета.
Данный перечень документов не является исчерпывающим.
Особенность сделки по возвратному лизингу
Главная особенность – временная передача правомочия собственности лизингодателю, в то время как лизингополучатель обязан ежемесячно или в установленные соглашением сроки вносить регулярные платежи за пользование имуществом. Так происходит до окончательного выкупа собственности. После этого продавец вновь становится законным собственником.
В некоторых случаях возвратный лизинг становится единственным способом получить денежные средства для развития своего дела. Особенно это актуально для предпринимателей, которые недавно начали свою деятельность. Схема будет полезна, если все банки отказывают в кредитовании, вам срочно нужны деньги или у вас не хватает средств на содержание производственных активов.
Сотрудничать с лизинговой компанией и получить от нее существенную сумму во многих случаях проще, чем заключить кредитный договор с банком. Лизинговые организации предъявляют не слишком высокие требования к продавцам. Для заключения соглашения не потребуется залога и поручительства, при этом для внесения платежей может быть разработан индивидуальный, комфортный для предпринимателя график.
При заключении соглашения о купле-продаже стороны сами определяют стоимость активов. Это также выгодно отличает возвратный лизинг от обычного кредита. При оформлении кредита через любой банк сумма определяется результатами независимой оценки имущества. Это может существенно замедлить срок его приобретения, а это значит, что деньги вы получите не сразу.
Если состояние имущества не позволяет обеспечить хорошую ликвидность, получить кредит на крупную сумму будет практически невозможно. С возрастным лизингом нет такой проблемы, при этом сумма регулярных платежей может быть несколько ниже, чем платежи по процентным ставкам.
Договоры возвратного лизинга заключаются на длительный период. В большинстве случаев чем дороже активы, тем дольше будет срок действия договора.
Стоит учитывать, что при нарушении условий соглашения лизингодатель может его расторгнуть, при этом имущество он оставляет себе.
Возвратный лизинг часто используется организациями и предпринимателями для уменьшения налоговых платежей. При этом нужно иметь ввиду, что налоговая инспекция тщательно контролирует законность такой сделки. Особенно это касается взаимосвязанных компаний, которые участвуют в таком соглашении. Если в процессе проверки контролирующие инстанции обнаружат, что сделка заключалась исключительно для налоговой оптимизации и уменьшения платежей, в предоставлении налогового вычета предпринимателю может быть отказано. Если же налоговый вычет или компенсация по НДС уже были получены, налоговики могут требовать от предпринимателя компенсацию таких выплат со всеми штрафами и пени. Именно поэтому перед заключением договора возвратного лизинга компании нужно подготовить обоснование такой сделки с экономической точки зрения.
Таким образом, возвратный лизинг – во многих случаях выгодная для предпринимателя сделка, которая позволяет быстро получить деньги и при этом сохранить свое имущество. Главное – внимательно отнестись к выбору лизинговой организации и к заключению договора, в котором должны быть указаны все особенности сотрудничества.