При работе с иностранными контрагентами юридические лица обязаны соблюдать более строгие правила с 2022 года. Однако в 2024 году выступили в силу некоторые изменения. В этой статье рассмотрим актуальный алгоритм работы с иностранными контрагентами в 2024 году.
Список недружественных стран
Ограничения и порядки, о которых мы расскажем далее, касаются контрагентов далеко не из всех стран. Обязанность соблюдать особые алгоритмы взаимодействия ложится на те юридические лица, которые ведут сделки с контрагентами из Евросоюза, США, Канады, Великобритании, Тайваня, Сингапура, Республики Кореи, Новой Зеландии, Украины и Японии.
Примечательно, что дополнительные обязанности ложатся не только на юридических лиц, но и также на простых граждан РФ, государственные органы власти и дипломатические представительства России за рубежом.
На каких контрагентов распространяются ограничения
Обратите внимание, что есть несколько поправок касаемо того, на каких же все-таки контрагентов распространяется ограничения. Во-первых и в-основных — это фирмы из списка недружественных стран. Также ограничения распространяются если компания находится под контролем фирмы, зарегистрированной в одной из недружественных стран. Подконтрольной в данном случае считается организация, если другая компания или человек распоряжается более, чем 50% акций или долей.
Обратите внимание, что с контрагентами из недружественных стран можно работать без ограничений, если их контролируют российские компании или российские физические лица.
Если это не так, то на сделки с такими контрагентами нужно особое разрешение.
На какие сделки нужно разрешение
В некоторых случаях разрешение нужно обязательно, в других — опционально.
Обязательно нужно получить разрешение, если ваша компания:
- Выдает займы в иностранной валюте компании из недружественной страны;
- Зачисляет средства такому контрагенту;
- Переводит деньги с использованием электронных средств платежа;
- Приобретает ценные бумаги или недвижимость.
Обратите внимание на последний пункт: если вы покупаете ценные бумаги и недвижимость на торгах, то нужно только лишь разрешение, выданное ЦБ РФ.
Алгоритм получения разрешения
Разрешение выдает Минфин России. Чтобы его получить нужно подать заявление, в котором нужно указать:
- Особенности сделки (цель, предмет и т. д.);
- Условия сделки;
- Сроки проведения сделки;
- Количество голосов/акций, которыми владеют иностранные граждане или компании.
Вместе с заявлением необходимо подать следующие документы:
- Выписки из ЕГРИП/ОГРН;
- Учредительные документы;
- Бухгалтерский баланс;
- Информацию о бенефициарах.
Если у вас каких-то документов не хватает, то разрешение все равно возможно получить. Подайте в Комиссию те бумаги, которые есть, а также укажите причины, по которым вы пока не можете подать недостающие документы.
Обратите внимание, что они должны быть обязательно на русском языке (если их изначальный язык иностранный, то нужно предоставить перевод с апостилем). Документы необходимо сшить и заверить у нотариуса. К заявлению обязательно приложить опись. Если сведения в документах изменились, то в течение трех дней с момента их подачи вы можете уведомить об этом Комиссию.
Как подать заявление и документы
Подать документы можно как в электронном, так и в бумажном виде. В первом случае необходимо заверить их при помощи электронной цифровой подписи, а во втором — отправить заказным письмом с уведомлением и описью. Если подает документы представитель заявителя, то он должен иметь нотариальную доверенность, которая подтвердит его полномочия. Если у вас останутся вопросы, то просто обратитесь к юристу по международному праву. Он поможет вам получить разрешение на сделку, а также подробнее разобраться во всех нюансах.
Как Комиссия разрешает или запрещает сделку
Комиссия принимает решение о разрешении сделки, либо отказе от ее проведения только когда изучит все документы. Пока в законодательстве нет четких критериев, согласно которым Комиссия может отказать или разрешить сделку. Также не регламентированы сроки. Таким образом, на сегодняшний день Комиссия сама решает сколько будет действовать разрешение и будет ли действовать вообще.
Ограничение на вывоз товаров и оборудования
Обратите внимание, что вывозить товары и оборудование в недружественные страны можно практически свободно, разрешение Комиссии на это не нужно. Однако помните и о том, что есть специальный список продукции и оборудования, которое все же нельзя вывозить просто так. К нему относят фармацевтические товары, цистерны, котлы, реакторы, сельскохозяйственную технику, некоторые транспортные средства. Подробнее смотрите в Постановлении Правительства РФ от 09.03.2022 № 311.
Какие поправки стали действовать с 1 января 2024 года
Ограничения в отношении сделок с компаниями из недружественных стран действуют с 2022 года. Однако с 1 января 2024 года были внесены некоторые дополнения в уже существующее законодательство. Так, президента РФ, наделили большими полномочиями в выборе меры воздействия в угоду экономической безопасности страны. Были установлены особые правила по созданию, реорганизации, ликвидации и правовому положения юридических лиц, которые тесно работают с иностранными, либо имеют иностранных акционеров.
Таким образом, перед тем, как сотрудничать с иностранной компанией, необходимо взвесить все “за” и “против”, т. к. порядок работы с ними сегодня достаточно непростой. Если у вас остались вопросы, то обратитесь к юристу по международному праву.