Оборачиваемость дебиторской задолженности

Оборачиваемость дебиторской задолженности

Дебиторской задолженностью называют сумму денег, которую еще не вернули заемщики вашей (рассматриваемой) организации. Эта задолженность относится к активам компании, поскольку по условиям должна вернутся, сумма превышающая ту, что компания отдала в рассрочку. И этими денежными средствами компания сможет распоряжаться как угодно.

Дебиторка не всегда может выражаться денежными средствами, она также выступает в роли товара или услуг эквивалентных задолженности. Возникает задолженность по разным причинам, но чаще всего из-за несоответствия реальных дат, от запланированных. Как часто получается, запланированные деньги за отгрузку получают, например не в день отгрузки, а позже. Что чревато простоем машины и потеря ее заработка (взятие обратного груза), на пути назад.

Бизнесменам часто приходится сталкиваться с этим неприятным нюансом повсеместно. Можно лишь «сгладить» такие задолженности предоставлением кредита самим поставщиком. Что позволит ему значительно увеличить рынок сбыта. А у покупателей появится тем самым время, на начало реализации продукта. Дебиторские долги разделяются по разным значениям.

Долги по бухгалтерскому учету

  • долгосрочные. Те задолженности, закрытие которых требует временного промежутка большего, чем 12 месяцев.
  • краткосрочные. «Текущая» задолженность, ожидающая погашения менее чем за 12 месяцев. Если покупателю удается погасить долг быстрее чем указано в договоре, например, долгосрочный заем, то автоматически эта дебиторка переходит в краткосрочную, и ее процентная ставка уменьшается.

Задолженность по сроку погашения.

  • срочная. Ее еще называют «нормальной». Это тогда когда выплаты на погашение произошли раньше срока оговоренного в договоре.
  • просроченная. Наступает она тогда, когда контрагенты не смогли погасить долг в установленные сроки. На этот случай стороны продлевают обоюдно сроки, тем самым решая, является ли эта сделка сомнительной или безнадежной.

Поставка становится безнадежной, если не подлежит уже возврату, такое бывает

  • закончилось время исковой давности. Чтоб этого избежать поставщик о следующей даты от крайней, оговоренной в договоре, должен заявить о нарушении своих прав.
  • Если в договоре не прописан срок, в который покупатель должен погасить долг, в случае просрочки. В этом случае нужно предъявлять требование об оплате поставки. И покупателю автоматически будет дан срок в 30 суток.
  • Обязательство исчезает в связи с невозможностью его исполнения (банкротство фирмы, пристав не в силах возместить долг и так далее).

Уменьшить процент появления безнадежных и сомнительных задолженностей можно следующими способами

  • Работа по предоплате. Если компания поставщик включит в договор поставки «на условиях предоплаты». То сразу избежит варианта с задолженностями. Минусом данного хода является неспособность в конкретный установленный срок найти требуемую сумму денег компанией-покупателем. Что значительно уменьшит круг потребителей.
  • Обеспечение поставки. То есть возврат денежных средств обеспечивается поручителем (сторонним надежным лицом) либо залогом равным по рыночной стоимости сумме за поставку.
  • Аккредитив. Этот вид сбыта поставки осуществляется через третье лицо, банк. То есть деньги за поставку переводятся в банк во время транспортировки груза. Когда машина пришла и отгрузившись покупателя все устраивает, тогда он предоставляет банку соответствующие документы, в которых, говорится о характеристике отгруженного товара и его принятии. И только после этого банк переводит оговоренную сумму на счет поставщика. Данный способ популярен и безопасен для двух сторон. Но не всегда его выбирают из-за затратности, на услуги банка.

Тут можно выделить понятие «оборачиваемости дебиторской «задолжности». Оно характеризуется показателем скорости погашения задолженности контрагентами перед компанией-заемщиком. По этой цифре можно узнать количество выплат до установленного срока, например год. Рассчитывается оборачиваемость «K» по формуле: К = G / L где; — G –выручка (сумма денег после погашения дебиторки). — L – средний остаток дебиторской задолженности.

Чем выше будет показатель «К» тем быстрей покупатель погашает задолженность перед фирмой. У этих коэффициентов стандартных каких-то значений не существует по причине того что компания – поставщик сама определяет их составляющие. С какой компанией пойти на «сомнительное» погашение, а с какой стоит свернуть какие-либо отношения это определяет сам поставщик. Каждая фирма поставщик сама определяет как ей себя вести с конкретными заемщиками. Ведь от этого зависит круг реализации ее товара и репутация перед другими поставщиками-конкурентами.

86
|

Другие новости

29
Февраль
2024

Упрощение дел о взыскании с юридических лиц сумм не более 1.2 млн рублей через арбитражный суд

Еще в 2023 году упрощенный порядок взыскания с юридических лиц денежных сумм был другой. Однако 2024 год внес свои коррективы и одна из них - это увеличение предельного размера суммы взыскания, при которой можно запустить упрощенный порядок дел в арбитражном суде. В этой статье рассмотрим как проходит упрощенный процесс сегодня.

21
Декабрь
2022

Трудовым инспекциям разрешили внеплановые проверки при невыплате зарплаты

В марте текущего года Правительством РФ до конца года введены ограничения на проведение проверочных мероприятий органов государственного и муниципального контроля. Исключение составляют проверки по отдельным основаниям, перечисленным в постановлении №336. Запрет коснулся как плановых, так и внеплановых контрольных мероприятий.

06
Декабрь
2022

Временная регистрация в жилом помещении: о чём надо знать собственнику

В России существует два вида регистрации в жилом помещении: временная и постоянная. Адрес постоянного места жительства прописывается в паспорте, временного - не прописывается. Регистрация по месту пребывания имеет ограниченный срок – от 90 дней до 5 лет, по месту жительства - бессрочно.

16
Февраль
2023

Запрет микродолей в квартирах

За предыдущие годы был принят ряд законодательных решений, направленных на борьбу с этими явлениями, вплоть до введения уголовной ответственности за фиктивную регистрацию. Однако закон по-прежнему не ограничивал минимальный размер площади жилья, который мог быть предметом сделок, из-за чего микродоли продолжали быть объектом купли-продажи.

22
Май
2023

Изменение размера уставного капитала ООО: нормы закона и судебная практика

В процессе осуществления обществом с ограниченной ответственностью хозяйственной деятельности может возникнуть необходимость в изменении размера его уставного капитала. Эти вопросы урегулированы статьями 17 – 20 Закона об ООО, однако применение правовых норм на практике вызывает немало споров. Об основных вопросах, которых они касаются, и ключевых выводах судов читайте в этой статье.

03
Август
2023

Продажа действующего бизнеса

Продажа бизнеса может быть сложной задачей, которая может вызвать смесь эмоций и неопределенности. Часто владельцы бизнеса решают продать свои компании из-за усталости, необходимости сменить обстановку или даже оптимизации бизнеса. Изменения в жизненных обстоятельствах также могут привести к решению о продаже.

11
Сентябрь
2023

Процедура прощения долга между юридическими лицами

Процедура прощения долга между компаниями регламентирована статьей 415 Гражданского кодекса РФ и достаточно часто встречается на практике. В её основе должно лежать приобретение выгоды более весомой, чем держатель кредитных обязательств мог бы получить после погашения долговых сумм.

10
Декабрь
2021

Налоговый адвокат

Грамотный налоговый адвокат быстро решить любые споры, связанные с налогами.
Однако налоговое право достаточно непростое, т. к. захватывает множество законодательных норм, в том числе и внутриведомственные документы.

23
Июнь
2022

Банкротство в упрощенном порядке: особенности процедуры

Банкротство физического лица – процедура признания гражданина неплатежеспособным, в результате чего он может рассчитывать на списание всех долгов в банках, МФО и от частных лиц. До недавнего времени такая процедура была возможна только в судебном порядке – с привлечением сторонних лиц, массой документов и расходов. Сегодня банкротство в упрощенном порядке поможет быстро избавиться от долгов через МФЦ.